La importància del testament a Catalunya: com protegir el cònjuge en l’herència

Un dels moments de major incertesa per a les famílies a Catalunya es produeix després de la defunció d’un ser estimat quan aquest no ha deixat testament. En la cultura popular espanyola sol assumir-se que «el cònjuge viudo ho hereta tot». No obstant això, el Codi Civil de Catalunya regula la successió intestada (sense testament) amb peculiaritats molt marcades respecte a la resta d’Espanya.

Una de les sorpreses més habituals durant el repartiment de l’herència és descobrir que el cònjuge o parella estable vídua només té dret a l’usdefruit universal si el difunt deixa fills o descendents.

Des de l’equip jurídic de Lladó Grup Consultor, expliquem com funciona aquesta figura, què succeeix si no existeixen descendents i la importància de realitzar una correcta planificació successòria.

Quan una persona mor a Catalunya sense haver atorgat testament, la llei estableix un ordre de preferència per a determinar qui són els hereus legítims:

• Fills i descendents: Hereten la propietat dels béns en parts iguals. 
• Cònjuge viudo o parella de fet estable: Si concorre amb fills, no adquireix la propietat, sinó l’usdefruit universal de l’herència.  
• Pares i ascendents: A falta de fills i cònjuge, passen a ser els hereus. 

Si el causant mor deixant cònjuge (o parella de fet) i fills, els fills són els hereus universals en propietat (nua propietat), mentre que el cònjuge viudo adquireix l’usdefruit universal per ministeri de la llei.

L’usdefruit universal concedeix al vidu el dret a:

• Usdefruit: Pot continuar residint en l’habitatge i fer ús dels béns. 
• Rendes i fruits: Si l’habitatge o algun immoble es lloga, o si hi ha rendes financeres o dipòsits, els guanys corresponen a l’usufructuari.

No obstant això, l’usufructuari no pot vendre ni disposar dels béns sense el consentiment exprés dels fills (els nus propietaris).

El Codi Civil català ofereix al cònjuge o parella viuda la facultat d’optar per la commutació de l’usdefruit durant el termini d’un any a comptar des de la defunció. Aquesta eina permet canviar l’usdefruit universal per:

• Usdefruit sobre l’habitatge habitual que compartia la parella.  
• Una quarta part alíquota (25%) del valor total de l’herència.

Aquesta facultat resulta d’especial utilitat quan la relació entre la parella viuda i els fills (especialment si són d’un matrimoni anterior) aconsella distanciar o desvincular els patrimonis.

Aquí radica el matís que confon a moltes famílies. Si la persona mor sense descendents:

• El cònjuge viudo o parella de fet passa a ser l’hereu universal en propietat de tota l’herència.  
• Ja no existeix usdefruit universal, sinó atribució directa de la propietat.  
• No obstant això, la llei reserva per als pares del mort (si encara viuen) el seu dret a la legítima (un 25% del valor dels béns a repartir entre tots dos).

Per tant, l’usdefruit universal opera exclusivament com una figura de protecció legal del cònjuge enfront dels fills hereus.

La successió intestada està dissenyada com una solució supletòria mancant voluntat expressa. No obstant això, confiar en les regles predeterminades de la llei catalana pot generar situacions complexes, bloquejos en la gestió del patrimoni o friccions familiars. Atorgar testament permet:

• Assignar la propietat o l’usdefruit segons la voluntat real del testador.
• Establir clàusules de protecció específiques per a la parella i els fills.
• Optimitzar l’impacte fiscal de la Plusvàlua Municipal i l’Impost sobre Successions i Donacions.

Les particularitats del dret civil català exigeixen una anàlisi exhaustiva de la situació familiar i patrimonial. A Lladó Grup Consultor comptem amb un equip especialista en dret successori i impostos que li guiarà tant en la planificació en vida com en la tramitació d’herències.

Si desitja revisar la situació del seu patrimoni o resoldre dubtes sobre la repartició d’una herència, posi’s en contacte amb els nostres assessors en www.lladogrup.com.