Rescati el seu Pla de Pensions en l’any 2025

Sabia que ja pot rescatar el seu pla de pensions?

A partir de l’1 de gener de 2025, s’obre una nova possibilitat per als partícips de plans de pensions: podran rescatar lliurement les aportacions realitzades amb una antiguitat mínima de 10 anys, sense necessitat que concorri cap contingència ordinària (com a jubilació o incapacitat).

Aquesta opció es coneix com a finestra de liquiditat extraordinària, i permet disposar del pla com si fos un estalvi a llarg termini, mantenint, això sí, les seves implicacions fiscals.

Existeixen dues grans categories que habiliten el rescat:

1. Contingències ordinàries

• Jubilació
• Incapacitat laboral permanent
• Defunció del partícip o beneficiari
• Situacions de dependència severa o gran dependència (segons Llei 39/2006)

2. Supòsits excepcionals de liquiditat

• Malatia greu del partícip, cònjuge o familiar dependent
• Desocupació de llarga durada
• Antiguitat de 10 anys: a partir de 2025, es podran rescatar les aportacions realitzades fins a 2015, i successivament les que compleixin aquesta antiguitat en anys posteriors.

El rescat d’un pla de pensions tributa en l’IRPF com a rendiment del treball, igual que una nòmina o pensió. Per tant, el seu impacte fiscal dependrà de l’import rescatat i de la resta d’ingressos del contribuent aquest any.

Forma de cobrament	Tributació	Comentari rellevant
Renda periòdica	Cada exercici fiscal	Suavitza l’impacte fiscal anual
Cobrament en capital	Total o parcial en un sol pagament	Pot aplicar una reducció del 40% si es compleixen uns certs requisits
Mix (renda + capital)	Combinació d’ambdues	Permet optimitzar fiscalment el rescat

 

Reducció del 40%

Podrà aplicar una reducció del 40% sobre l’import rescatat en forma de capital si:

• El rescat es produeix per jubilació, i
• El capital correspon a aportacions anteriors al 31 de desembre de 2006, i
• El rescat es realitza dins dels dos anys següents a la jubilació.

Important: Si se supera aquest termini, es perd el dret a la reducció. També convé planificar-ho amb antelació per a evitar salts de tram en l’escala de l’IRPF.

Recomanació fiscal

Des del nostre despatx, recomanem que abans de sol·licitar el rescat:

• S’analitzin els ingressos totals de l’any,
• S’avaluï la forma més eficient de rescat,
• I es consideri l’impacte fiscal conjunt.

Una bona planificació pot suposar milers d’euros d’estalvi en impostos.

Si té un pla de pensions amb antiguitat de 10 anys o més, o si es troba en una de les situacions que permeten el seu rescat, consulti’ns.

• Verificar les condicions del seu pla,
• Calcular l’impacte fiscal del rescat,
• Triar la millor forma de cobrament,
• I gestionar la documentació necessària davant la seva entitat gestora.

Si està pensant a fer un rescat del seu pla de pensions aquest 2025, és important que coneguis els beneficis i obligacions, és per això que des de Lladó Grup Consultor li oferim un equip especialitzat que li assessorà i acompanyarà en el procés.