Obligacions laborals i fiscals desembre 2025

IVA

• Octubre 2025. Autoliquidació: Model 303.
• Octubre 2025. Grup d’entitats, model individual: Model 322.
• Octubre 2025. Grup d’entitats, model agregat: Model 353.
• Octubre 2025. Operacions assimilades a les importacions: Model 380.
• Sol·licitud d’inscripció/baixa. Registre de devolució mensual: Model 036.
• Sol·licitud aplicació règim de deducció comuna per a sectors diferenciats per a 2026: Sense model.
• SII. Renúncia a la gestió electrònica dels llibres registre: Model 036.

Impostos Mediambientals

• Octubre 2025. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Presentació comptabilitat i llibre registre d’existències

• Any 2024. Impost sobre el valor de la producció de l’energia elèctrica. Autoliquidació anual: Model 583.

• Any 2025: Impost sobre el valor de la producció de l’energia elèctrica. Autoliquidació anual per cessament d’activitat del gener a l’octubre de 2024: Model 588.

Declaració informativa d’operacions vinculades i d’operacions i situacions relacionades amb països o territoris qualificats de paradisos fiscals

• Any 2024: Entitats període impositiu del qual coincideixi amb l’any natural: Model 232.Resta d’entitats: el mes següent als deu mesos posteriors a la fi del període impositiu.

INTRASTAT – Estadística Comerç Intracomunitari

• Novembre 2025. Obligats a subministrar informació estadística.

Renda i Societats

Retencions i ingressos a compte de rendiments del treball, activitats econòmiques, premis i determinats guanys patrimonials i imputacions de renda, guanys derivats d’accions i participacions de les Institucions d’Inversió Col·lectiva, rendes d’arrendament d’immobles urbans, capital mobiliari, persones autoritzades i saldos en comptes i, de rendes de no residents obtingudes sense establiment permanent.

• Novembre 2025. Grans empreses: Models 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216 i 230.

Pagaments fraccionats Societats i establiments permanents de no residents

• Exercici en curs:
  • Règim general: Model 202.
  • Règim de consolidació fiscal (grups fiscals): Model 222.

IVA

• Novembre 2025. Declaració recapitulativa d’operacions intracomunitàries: Model 349.
• Sol·licitud de devolució per subjectes passius en el règim simplificat de l’IVA i que exerceixin l’activitat de transport de viatgers o de mercaderies per carretera, per adquirir determinats mitjans de transport: Model 308.

Impost sobre les primes d’assegurances

• Novembre 2025: Model 430.

Impostos especials de fabricació

• Setembre 2025. Grans empreses: Models 561, 562 i 563.
• Novembre 2025: Models 548, 566 i 581.
• Novembre 2025: Model 573 (Autoliquidació), A24 (Sol·licitud de devolució).
• Declaració d’operacions pels destinataris registrats i representants fiscals: Model 510.

Impostos Mediambientals

• Novembre 2025. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Autoliquidació: Model 592.
• Any 2024. Impost sobre el valor de la producció de l’energia elèctrica. Declaració informativa anual d’operacions amb contribuents: Model 591.

• Any 2025. Impost sobre la producció de combustible nuclear gastat i residus radioactius resultants de la generació d’energia nucleoeléctrica. Segon pagament fraccionat: Model 584.

Impost especial sobre l’electricitat

• Novembre 2025. Grans empreses: Model 560.

Impost sobre les transaccions financeres

• Novembre 2025: Model 604.

IVA

• Novembre 2025. Autoliquidació: Model 303.
• Novembre 2025. Grup d’entitats, model individual: Model 322.
• Novembre 2025. Grup d’entitats, model agregat: Model 353.
• Novembre 2025. Operacions assimilades a les importacions: Model 380.

RENDA

• Renúncia o revocació estimació directa simplificada i estimació objectiva per a 2026 i successius: Model 036.

IVA

• Novembre 2025.  Finestreta única – Règim d’importació: Model 369.

• Segon trimestre 2025: sol·licitud de reemborsament de les quotes tributàries suportades relatives a l’Organització del Tractat de l’Atlàntic Nord, a les Casernes Generals Internacionals d’aquesta Organització i als Estats part en aquest Tractat: Model 364.

• Segon trimestre 2025: sol·licitud de reemborsament de les quotes tributàries suportades per les forces armades dels Estats membres de la UE : Model 381.
• Renúncia o revocació règims simplificat i agricultura, ramaderia i pesca per a 2026 i successius: Model 036.

• Opció o revocació per la determinació de la base imposable mitjançant el marge de benefici global en el règim especial dels béns usats, objectes d’art, antiguitats i objectes de col·lecció per a 2026 i successius: Model 036.

• Opció tributació en destinació vendes a distància a uns altres països de la Unió Europea per a 2026 i 2027: Model 036.

• Renúncia règim de deducció comuna per a sectors diferenciats per a 2026: sense model.
• Comunicació d’alta en el règim especial del grup d’entitats: Model 039.
• Opció o renúncia per la modalitat avançada del règim especial del grup d’entitats: Model 039.
• Comunicació anual relativa al règim especial del grup d’entitats: Model 039.
• Opció pel règim especial del criteri de caixa per a 2026: Model 036.
• Renúncia al règim especial del criteri de caixa per a 2026, 2027 i 2028: Model 036.

Impostos Mediambientals

• Novembre 2025. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Presentació comptabilitat i llibre registre d’existències

Declaració d’informació de la utilització de determinats mecanismes transfronterers de planificació fiscal

• Any 2024: Model 236.