En què consisteixen les campanyes d’inspeccions fiscals del 2025?

L’Agència Tributària el mes passat va publicar el Pla de Control Tributari per a 2025, en el qual s’inclouen les directrius principals que seguirà l’Agència Tributària en les seves inspeccions fiscals.

L’Agència Tributària ha reforçat la seva activitat enguany, amb l’objectiu de perseguir les infraccions fiscals i millorar el compliment de les obligacions tributàries durant l’any 2025.

Com cada any, en el BOE s’ha publicat la Resolució de 27 de febrer de 2025, de la Direcció General de la AEAT, on es publiquen les directrius generals del citat Pla General de Control Tributari de 2025.

Les directrius del Pla de 2025 estan basades a focalitzar els objectius de les inspeccions fiscals en cinc grans pilars:

• Informació i assistència.
• Prevenció dels incompliments. El foment del compliment voluntari i prevenció del frau.
• La recerca i les actuacions de comprovació del frau tributari i duaner.
• El control del frau en fase recaptatòria.
• La col·laboració entre l’Agència Tributària i les Administracions tributàries de les Comunitats Autònomes.

Enguany es destaquen avanços tecnològics en intel·ligència artificial, un major control sobre l’economia digital i la intensificació de la vigilància en sectors d’alt risc.

Us avancem un resum de les principals mesures i actuacions que l’Agència Tributària realitzarà durant aquest 2025.

Prevenció del frau en l’IVA 

Control a l’ús de facturació electrònica obligatòria per a evitar fraus en l’IVA.

• Es completarà la implementació del sistema VERI**FACTU per al registre immediat de factures.
• Es realitzaran inspeccions en operacions de frau de l’IVA.
• S’aplicaran controls automatitzats per a la detecció de factures falses.

Inspeccions a multinacionals i planificació fiscal 

Major control sobre la tributació de grans empreses amb presència internacional.

• Control de grans multinacionals que redueixen artificialment la seva càrrega fiscal.
• Aplicació de la normativa en l’intercanvi d’informació sobre comptes bancaris.
• Major supervisió de reestructuracions empresarials que abusin d’avantatges fiscals.

Control d’entitats sense ànim de lucre

Control d’organitzacions sense ànim de lucre amb beneficis fiscals per a evitar fraus.

• S’iniciarà la depuració del cens de fundacions i cooperatives.
• Es verificarà que aquestes entitats compleixin amb les seves obligacions tributàries i no s’usin amb finalitats d’evasió fiscal.

Supervisió de comerç electrònic

Inspecció de venedors en plataformes digitals i sancions per incompliments en l’IVA.

• Intensificació del control sobre venedors en línia sense presència fiscal a Espanya.
• Ús del sistema CESOP i la directiva DAC7 per a detectar fraus en transaccions digitals.
• Revisió dels operadors de plataformes digitals que facilitin la venda de béns i serveis sense tributació adequada.

Supervisió de criptomonedes i transaccions virtuals

Hi haurà major fiscalització d’operacions amb criptomonedes i encreuament de dades internacionals.

• Control reforçat sobre la tributació d’operacions amb criptomonedes.
• Identificació de titulars de criptomonedes a través de l’intercanvi d’informació internacional.
• Detecció d’irregularitats en l’ús de plataformes de pagament descentralitzades.

Intensificació del control d’arrendaments turístics

Nou sistema de detecció d’ingressos de lloguers turístics no declarats.

• Revisió de contribuents amb ingressos de lloguers turístics no declarats.
• Intercanvi d’informació amb Comunitats Autònomes i plataformes de lloguer.
• Major fiscalització sobre contribuents estrangers amb propietats a Espanya.

Optimització de’assistència tributària

Major personalització en l’assistència tributària amb l’ús de IA i digitalització de tràmits.

• S’intensificarà la formació dels empleats de l’Agència Tributària en assistència al contribuent.
• Es millorarà la cita telefònica amb una funcionalitat que permetrà obtenir una cita en el mateix dia.
• S’optimitzarà l’ús del xat de l’Agència Tributària per a facilitar l’accés a informació tributària.
• S’explorarà l’ús d’intel·ligència artificial per a preveure la demanda d’assistència tributària.
• S’avançarà en la digitalització del cens d’empresaris i professionals, incorporant un Assistent Virtual de Censos.

Si tens algun dubte sobre les obligacions tributaries de la teva empresa per a aquest 2025, a Lladó Grup Consultor et rebrà un equip d’assessors fiscals per a informar-te i assessorar-te.