Principals deduccions per a la Renda de 2023

La campanya de la Renda per a l’exercici 2023 ja s’ha iniciat, per la qual cosa és convenient que tinguem en compte les deduccions, que ens ofereix la normativa IRPF per a reduir la quota tributària a pagar.

Les deduccions poden variar amb cada campanya de la Renda i, en tots els casos, presenten uns certs requisits. Per a conèixer les deduccions per a la Renda 2023, sempre és aconsellable estar assessorat per un professional de l’àrea fiscal i així poder beneficiar-se de les deduccions fiscals tant per a les persones física com empreses i persones autònomes.

La deducció fiscal en la declaració de la renda redueix la base imposable subjectes al pagament d’impostos disminuint així la quota que cal pagar a Hisenda. Aquestes reduccions també s’estableixen per llei i estan supeditades al compliment d’una sèrie de condicions.

Les deduccions en la declaració de la Renda poden ser de caràcter autonòmic o estatal:

Deduccions estatals

S’apliquen a tots els ciutadans i ciutadanes del territori nacional per igual. Són, per exemple, les de maternitat.

Deduccions autonòmiques

Les deduccions autonòmiques s’apliquen als residents de cada CCAA i són diferents en cadascuna d’elles. Per exemple, les ajudes a l’habitatge.

Les principals deduccions que pertanyen a la categoria de deduccions estatals, i que es poden aplicar en la Renda 2023 – 2024 per a poder optimitzar el resultat de la teva declaració són:

• Deducció per maternitat: les mares treballadores amb fills menors de tres anys nascuts en territori espanyol poden acollir-se a la deducció per maternitat en l’IRPF de 1.200 euros, sempre que cotitzin almenys un mes per algun dels règims de la Seguretat Social. A més, es pot ampliar a altres 1.000 euros per despeses de guarderia.
• Deducció per plans de pensions: es manté l’aportació màxima de 1.500 euros en els plans de pensions individuals, encara que es pot incrementar en 8.500 euros si es fan aportacions a plans de pensions empresarials.
• Deducció per inversió en empreses de nova o recent creació: en cas de comprar accions o participacions d’una empresa de recent creació, s’aplica una deducció del 50%, amb un límit de 100.000 euros anuals.
• Deducció per fer treballs per a empreses de l’estranger: quedaran exempts de tributar amb un límit màxim de 60.100 euros anuals els qui facin treballs per a empreses de l’estranger. La deducció només podrà fer-se si el territori on es fan els treballs aplica un impost similar a l’IRPF i no es tracti d’un paradís fiscal.
• Deducció per la compra d’un cotxe elèctric i instal·lació d’infraestructura de recàrrega elèctrica: deducció del 15% si la compra i la instal·lació són posteriors al 30 de juny de 2023. Perquè pugui realitzar-se aquesta deducció, ni la compra ni la instal·lació poden estar destinades a l’activitat.
• Deducció per donatius: les donacions a ONG i entitats religioses en 2023, tenen una deducció de fins al 80% en els primers 150 euros, i entre el 35% i el 50% en els següents. A més, es poden desgravar el 20% de les donacions a partits polítics (fins a 600 euros) i a sindicats o col·legis professionals (fins a 500 euros).
• Deducció per rehabilitació d’habitatge: deducció de fins al 60% en obres de rehabilitació d’habitatge.

Les principals deduccions que pertanyen a la categoria de deduccions autonòmiques aplicades a Catalunya, i que es poden aplicar en la Renda 2023 – 2024 per a poder optimitzar el resultat de la teva declaració són:

• Per naixement o adopció d’un fill.
• Per a contribuents que s’hagin quedat vidu/vídues en 2021, 2022 i 2023.
• Per lloguer de l’habitatge habitual (només contribuents en determinades situacions).
• Per rehabilitació de l’habitatge habitual.
• Per donatius a entitats que fomenten l’ús de la llengua catalana o de l’occitana.
• Per donatius a entitats que fomenten R+D+I.
• Per donacions a determinades entitats en benefici de medi ambient, conservació del patrimoni natural i custòdia del territori.
• Pel pagament d’interessos per préstecs per a estudis de màster i de doctorat.
• Per inversió per un àngel inversor per a l’adquisició accionis o participacions d’entitats noves o de recent creació.

Recorda que el més recomanable és confiar en l’assessorament d’un assessor fiscal, com disposem a Lladó Grup Consultor, per a la presentació de les teves obligacions tributàries, com és la Declaració de la Renda 2023.