L’Agència Tributària (Hisenda o AEAT), posa en marxa una operació contra el frau fiscal en el sector de la venda de materials de construcció.

Us presentem un resum de la nota de premsa del Ministeri d’Hisenda i Funció Pública del dia 27 d’abril de 2023, sobre el Pla d’Hisenda:

• Més de 300 funcionaris de l’Agència s’han personat en el dia d’ahir en 71 locals situats en 14 CCAA després de detectar signes externs de riquesa no justificats i ràtios econòmiques anormalment baixes en les empreses seleccionades.
• L’operació ha suposat l’inici d’actuacions inspectores en relació amb 74 societats i 25 persones físiques vinculades.
• Les actuacions s’engloben en un pla integral de control del sector de la construcció que també inclou l’enviament a altres empreses de cartes avís i la realització de visites de l’Àrea d’Inspecció.

El passat 27 d’abril de 2023, l’Agència Tributària va dur a terme una operació coordinada en 14 Comunitats Autònomes contra el frau fiscal en el sector de la venda de materials de construcció. L’operació, denominada “Argamassa”, comporta l’inici de comprovacions inspectores a 74 societats i 25 persones físiques vinculades (socis, administradors i persones de l’entorn familiar), mitjançant la personació de més de 300 funcionaris de l’Agència en un total de 71 locals.

El dispositiu desplegat arriba a locals situats a Andalusia (8), Aragó (4), Astúries (5), Balears (3), Canàries (4), Cantàbria (1), Castella-La Manxa (1), Castella i Lleó (6), Catalunya (11), Extremadura (2), Galícia (8), Madrid (9), Múrcia (1) i Comunitat Valenciana (8).

L’operació “Argamassa” ha estat coordinada pel Departament d’Inspecció de l’Agència Tributària, comptant amb la participació de més de 280 funcionaris de l’Àrea d’Inspecció, incloent personal de les Unitats d’Auditoria Informàtica, i més d’una vintena de funcionaris del Servei de Vigilància Duanera de l’Agència, així com amb el suport d’agents policials.

Una sèrie d’ indicis d’existència d’economia submergida, sumats a la pròpia evolució experimentada en els darrers anys en l’àmbit de la construcció i les reformes, han portat a fixar aquest sector com a objectiu d’aquesta operació.

Les empreses afectades per l’operació “Argamassa” són, fonamentalment, societats dedicades a la venda de materials de construcció.

Més enllà de l’ àmbit del petit comerç, que no és objecte d’aquesta operació, el sector de venda de materials de construcció presenta unes especials característiques quant al seu funcionament econòmic. Es tracta d’un sector amb escàs ús de pagament a través de targetes (el pagament amb targeta representa menys d’un 8% de la facturació).

Un altre element que s’ha considerat per a la selecció d’aquestes empreses és el fet que en les persones físiques associades amb aquestes empreses i han trobat diversos casos de signes externs de riquesa que podrien constituir indicis d’ocultació d’ingressos, com el lloguer de caixes de seguretat i l’ús de targetes personals d’alt import.

En particular, les Directrius estableixen que l’Agència Tributària mantindrà, al llarg d’aquest any, presència en aquells sectors i models de negoci en els quals s’apreciï alt risc d’existència d’economia submergida, i s’esmenta en particular el supòsit del sector de la construcció i les reformes, àmbit en el qual la present operació s’està acompanyant de “cartes d’avís” a altres empreses, informant de la conveniència de revisar les seves magnituds econòmiques i tributàries declarades, així com de visites (“pentinats fiscals”) per al control in situ de les obligacions formals i registrals.

Amb l’operació “Argamassa” són ja 22 les macro operacions sectorials coordinades desplegades per l’Agència en l’última dècada.

Recorda que el més recomanable és confiar en l’assessorament d’un assessor comptable i fiscal, com disposem a Lladó Grup Consultor, per resoldre possibles dubtes durant l’exercici fiscal i comptable de l’empresa.