L’estabilitat financera de tota empresa dependrà del seu flux de caixa. Volem conèixer la nostra realitat econòmica, prendre bones decisions o saber si és viable determinat projecte? Totes les respostes porten al mateix: què és el flux de caixa.
El flux de caixa d’una empresa permet tenir una vista ràpida de la situació financera que es troba l’empresa, i ens dona una visió de cap a on ens dirigim en el curt, mitjà i llarg termini.
La poca visibilitat d’aquestes dades pot afectar les finances de qualsevol projecte perquè la nostra empresa creixi de manera sòlida i sostinguda en el temps.
Subscriu-te a la nostra newsletter
Què és el flux de caixa?
El flux de caixa és un informe financer que serveix per a diferenciar els pagaments dels ingressos de diners en un període determinat. En aquest sentit, hi ha uns certs termes que són útils per a saber interpretar els resultats d’aquest. Per a començar, quan parlem de flux net ens referim a la diferència entre pagaments i ingressos en el període que està sent objecte d’estudi.
Si el flux de caixa net és positiu, això significa que els ingressos han estat majors que els pagaments. Per contra, si és el flux de caixa és negatiu significa que els pagaments han estat per sobre dels ingressos.
Existeixen tres tipus de flux de caixa:
- Flux de caixa financer: està relacionat amb les operacions estrictament monetàries de la companyia.
- Flux de caixa d’operacions: se centra en els diners entrants o sortints de les operacions del negoci.
- Flux de caixa d’inversió: és els diners que s’ha ingressat o gastat per l’ús d’un producte que atorgarà un benefici futur. Un bon exemple pot ser l’adquisició d’un equip en particular.
Per a què serveix el flux de caixa?
Els resultats d’un flux de caixa permeten tenir una visió dels recursos en efectiu en el curt i llarg termini. Aquesta informació és essencial quan volem afrontar una oportunitat d’inversió o no volem tenir problemes per a pagar una obligació contreta.
En la mateixa línia, es tracta d’una eina que permet detectar els factors que estan provocant pèrdues i que obstaculitzen l’assoliment de les metes plantejades.
De manera que un flux de caixa saludable permet “tenir tot sota control”. Perquè disposem d’una visió macro de les finances de l’empresa i comptem amb informació de caràcter estratègic que permetrà, per exemple, realitzar compres als proveïdors de manera intel·ligent o complir amb els compromisos dins dels terminis estipulats, entre altres coses.
Tens algun dubte?
Quines decisions es poden prendre a partir del flux de caixa?
Com que aquest informe dona informació clau de l’empresa, són molt variades les decisions que podem prendre en el temps. Les decisions que podem prendre tenint l’eina esmentada són:
- Suposem que les nostres vendes van augmentant i per tant les nostres despeses també. Els nostres clients ens paguen a 60 i 90 dies, però els nostres proveïdors ens exigeixen pagaments a 30 dies. Una bona anàlisi del flux de caixa ens permetrà prendre decisions de finançament anticipades i obtenir una millor taxa.
- En cas de necessitar comprar béns i/o serveis a tercers, aquest tipus d’informació mostrarà els diners disponibles que tenim per a comprar-los.
- Si cal adquirir equips, pot sorgir el dubte si hem de comprar de comptat o si necessitem demanar un crèdit per a invertir.
En resum, elaborar i saber interpretar què és el flux de caixa ens permetrà actuar de la forma correcta davant determinats escenaris. Es tracta de l’eina que millor ens pot situar en el present i la que permet fer millors projeccions dels futurs ingressos i pagaments.
Si hi ha excedent d’efectiu, podrem prendre decisions ajustades a la nostra realitat empresarial o anticipar-nos a la falta de liquiditat en un moment donat. Igualment, el flux de caixa ens permetrà decidir si és necessari requerir d’alguna mena de crèdit en aquest moment o no.
A Lladó Grup Consultor et recomanem tenir la màxima informació i sempre estar assessorats per professionals que poden facilitar aquests informes empresarials i assessorar en les decisions per a la teva empresa.
