La Hacienda Pública conoce que hay empresas que utilizan programas informáticos de doble uso para llevar una contabilidad “b” y así rebajar sus ingresos y solo tributar por una parte de ellos. Hay programas que hacen una selección de los ingresos, apartando una parte de los mismos, rehaciendo los documentos de ingresos que se piensan declarar, pero como decimos Hacienda ha impulsado técnicas de auditoría informática que permiten destapar este tipo de fraudes. Tienen expertos informáticos que destripan los ordenadores de las empresas que investigan como si lo hicieran unos “hackers”. Si llegan a su empresa, hágase la idea que van a descubrir cualquier técnica de ocultación.
Estos programas suelen utilizarlos empresas de mediano y pequeño tamaño, de sectores de actividad cuyos clientes son consumidores y pagan en efectivo, como son los sectores de hostelería, textil, de venta al por menor de productos, etc.
Un caso conocido ha sido la visita de los inspectores a las instalaciones de Mercabarna, donde ciertas empresas utilizaban éstos programas que permitían intencionadamente ocultar ventas que se cobraban en metálico. Pero existen otros casos similares. Otros manipulan las máquinas registradoras.
Estos inspectores que hacen visitas presenciales, revisan los equipos informáticos en busca de indicios que revelen supuestos fraudes, como son un elevado volumen de operaciones que se cobran con tarjetas respecto al total de ingresos, una rentabilidad excesivamente baja y otras.
Área Económica y Tributaria