La Hisenda Pública sap que hi ha empreses que utilitzen programes informàtics de doble ús per portar una comptabilitat “b”, i així rebaixar els seus ingressos i només tributar per una part d’ells. Hi ha programes que fan una selecció dels ingressos, apartant-ne una part, refent els documents d’ingressos que es pensen declarar. Però com diem Hisenda, ha impulsat les tècniques de auditoria informàtica que permeten destapar aquests tipus de fraus. Tenen experts informàtics que esbudellen els ordinadors de les empreses que investiguen com si ho fessin uns “hackers”. Si arriben a la seva empresa, faci’s a la idea que descobriran qualsevol tècnica d’ocultació.
Aquests programes solen utilitzar-los empreses petites i mitjanes, de sectors d’activitats que els seus clients siguin consumidors i paguin en efectiu, con són el sector de l’hostaleria, tèxtil, de la venda de productes, etc.
Un cas conegut ha estat la visita dels inspectors a les instal·lacions de Mercabarna, on algunes empreses utilitzaven aquests programes que permetien intencionadament ocultar vendes que es cobraven en metàl·lic. Però existeixen altres casos similars. I d’altres manipulen les màquines registradores.
Els inspectors que fan visites presencials, revisen els equips informàtics a la recerca d’indicis que revelin suposats fraus, com són un elevat volum d’operacions que es cobren amb targetes respecte al total d’ingressos, una rendibilitat excessivament baixa, i d’altres.
Àrea econòmica i tributària
