Entre altres actuacions, la AEAT mantindrà al llarg de 2018 la execució d’una estratègia coordinada de lluita contra l’ocultació d’ingressos destacant, entre altres, les següents línies prioritàries de comprovació:
- Explotació de la informació obtinguda a través del SII en diferents fronts: detecció de contribuents amb un grau elevat d’incompliment; possibilitat d’utilitzar mecanismes d’anàlisi més complexos per la detecció de patrons de conductes fraudulentes; i control del frau en fase recaptatòria mitjançant aquesta informació obtinguda de manera immediata.
- Aquest any es rebrà la informació sobre comptes financers de residents fiscals que tenen en altres països, per aplicació del projecte CRS, al que ja s’han incorporat 49 països i al què, en 2018 poden adherir-se d’altres, permetrà utilitzar les dades en poder de l’Administració obtinguts per les declaracions informatives models 750 i 720, per detectar diners o valors no declarats.
- Sectors i models de negoci en els que els nivells d’economia submergida destaquen.
- Actuacions dirigides a evitar l’abús de persones jurídiques, amb l’única finalitat de canalitzar rendes a persones físiques, de manera que es redueixin improcedentment els tipus impositius aplicables, com és el cas de societats professionals.
- Anàlisi en els supòsits de societats vinculades.
- La investigació en Internet i l’obtenció d’informació relacionada amb els nous models d’activitat econòmica, especialment en comerç electrònic.
- Control sobre grups fiscals en consolidació fiscal i la compensació de bases imposables negatives.
- Verificació del correcte compliment per part dels contribuents inclosos en el règim d’estimació objectiva en l’IRPF.
- Intensificació de les actuacions de control de fundacions i entitats sense ànim de lucre.
Consulti amb el seu assessor fiscal.
Josep Cid Dacosta
Soci-Economista
