La Agencia Tributaria (Hacienda o AEAT), pone en marcha una operación contra el fraude fiscal en el sector de la venta de materiales de construcción.

Os presentamos un resumen de la nota de prensa del Ministerio de Hacienda y Función Pública del día 27 de abril de 2023, sobre el plan de Hacienda:

• Más de 300 funcionarios de la Agencia se han personado en el día de ayer en 71 locales situados en 14 CCAA tras detectar signos externos de riqueza no justificados y ratios económicas anormalmente bajas en las empresas seleccionadas.
• La operación ha supuesto el inicio de actuaciones inspectoras en relación con 74 sociedades y 25 personas físicas vinculadas.
• Las actuaciones se engloban en un plan integral de control del sector de la construcción que también incluye el envío a otras empresas de cartas aviso y la realización de visitas del Área de Inspección.

El pasado 27 de abril de 2023, la Agencia Tributaria llevó a cabo una operación coordinada en 14 Comunidades Autónomas contra el fraude fiscal en el sector de la venta de materiales de construcción. La operación, denominada “Argamasa”, conlleva el inicio de comprobaciones inspectoras a 74 sociedades y 25 personas físicas vinculadas (socios, administradores y personas del entorno familiar), mediante la personación de más de 300 funcionarios de la Agencia en un total de 71 locales.

El dispositivo desplegado alcanza a locales situados en Andalucía (8), Aragón (4), Asturias (5), Baleares (3), Canarias (4), Cantabria (1), Castilla-La Mancha (1), Castilla y León (6), Cataluña (11), Extremadura (2), Galicia (8), Madrid (9), Murcia (1) y Comunidad Valenciana (8).

La operación “Argamasa” ha sido coordinada por el Departamento de Inspección de la Agencia Tributaria, contando con la participación de más de 280 funcionarios del Área de Inspección, incluyendo personal de las Unidades de Auditoría Informática, y más de una veintena de funcionarios del Servicio de Vigilancia Aduanera de la Agencia, así como con el apoyo de agentes policiales.

Una serie de indicios de existencia de economía sumergida, sumados a la propia evolución experimentada en los últimos años en el ámbito de la construcción y las reformas, han llevado a fijar a este sector como objetivo de la presente operación.

Las empresas afectadas por la operación “Argamasa” son, fundamentalmente, sociedades dedicadas a la venta de materiales de construcción.

Más allá del ámbito del pequeño comercio, que no es objeto de esta operación, el sector de venta de materiales de construcción presenta unas especiales características en cuanto a su funcionamiento económico. Se trata de un sector con escaso uso de pago a través de tarjetas (el pago con tarjeta representa menos de un 8% de la facturación).

Otro elemento que se ha considerado para la selección de estas empresas es el hecho de que en las personas físicas asociadas con estas empresas se han encontrado diversos casos de signos externos de riqueza que podrían constituir indicios de ocultación de ingresos, como el alquiler de cajas de seguridad y el uso de tarjetas personales de alto importe.

En particular, las Directrices establecen que la Agencia Tributaria mantendrá, a lo largo de este año, presencia en aquellos sectores y modelos de negocio en los que se aprecie alto riesgo de existencia de economía sumergida, y se menciona en particular el supuesto del sector de la construcción y las reformas, ámbito en el cual la presente operación se está acompañando de “cartas de aviso” a otras empresas, informando de la conveniencia de revisar sus magnitudes económicas y tributarias declaradas, así como de visitas (“peinados fiscales”) para el control in situ de las obligaciones formales y registrales.

Con la operación “Argamasa” son ya 22 las macrooperaciones sectoriales coordinadas desplegadas por la Agencia en la última década.

Recuerda que el más recomendable es confiar en el asesoramiento de un asesor contable y fiscal, como disponemos a Lladó Grup Consultor, para resolver posibles dudas durante el ejercicio fiscal y contable de la empresa.