Principales deducciones para la Renta de 2023

La campaña de la Renta para el ejercicio 2023 ya se ha iniciado, por lo que es conveniente que tengamos en cuenta las deducciones, que nos ofrece la normativa IRPF para reducir la cuota tributaria a pagar.

Las deducciones pueden variar con cada campaña de la Renta y, en todos los casos, presentan ciertos requisitos. Para conocer las deducciones para la Renta 2023, siempre es aconsejable estar asesorado por un profesional del área fiscal y así poder beneficiarse de las deducciones fiscales tanto para las personas física como empresas y personas autónomas.

La deducción fiscal en la declaración de la renta reduce la base imponible sujetas al pago de impuestos disminuyendo así la cuota que hay que pagar a Hacienda. Estas reducciones también se establecen por ley y están supeditadas al cumplimiento de una serie de condiciones.

Las deducciones en la declaración de la Renta pueden ser de carácter autonómico o estatal:

Deducciones estatales

Se aplican a todos los ciudadanos y ciudadanas del territorio nacional por igual. Son, por ejemplo, las de maternidad.

Deducciones autonómicas

Las deducciones autonómicas se aplican a los residentes de cada CCAA y son diferentes en cada una de ellas. Por ejemplo, las ayudas a la vivienda.

Las principales deducciones que pertenecen a la categoría de deducciones estatales, y que se pueden aplicar en la Renta 2023 – 2024 para poder optimizar el resultado de tu declaración son:

• Deducción por maternidad: las madres trabajadoras con hijos menores de tres años nacidos en territorio español pueden acogerse a la deducción por maternidad en el IRPF de 1.200 euros, siempre que coticen al menos un mes por alguno de los regímenes de la Seguridad Social. Además, se puede ampliar a otros 1.000 euros por gastos de guardería.
• Deducción por planes de pensiones: se mantiene la aportación máxima de 1.500 euros en los planes de pensiones individuales, aunque se puede incrementar en 8.500 euros si se hacen aportaciones a planes de pensiones empresariales.
• Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación: en caso de comprar acciones o participaciones de una empresa de reciente creación, se aplica una deducción del 50 %, con un límite de 100.000 euros anuales.
• Deducción por realizar trabajos para empresas del extranjero: quedarán exentos de tributar con un límite máximo de 60.100 euros anuales quienes realicen trabajos para empresas del extranjero. La deducción solo podrá hacerse si el territorio donde se realizan los trabajos aplica un impuesto similar al IRPF y no se trate de un paraíso fiscal.
• Deducción por la compra de un coche eléctrico e instalación de infraestructura de recarga eléctrica: deducción del 15 % si la compra y la instalación son posteriores al 30 de junio de 2023. Para que pueda realizarse esta deducción, ni la compra ni la instalación pueden estar destinadas a la actividad.
• Deducción por donativos: las donaciones a ONG y entidades religiosas en 2023, tienen una deducción de hasta el 80 % en los primeros 150 euros, y entre el 35 % y el 50 % en los siguientes. Además, se pueden desgravar el 20 % de las donaciones a partidos políticos (hasta 600 euros) y a sindicatos o colegios profesionales (hasta 500 euros).
• Deducción por rehabilitación de vivienda: deducción de hasta el 60 % en obras de rehabilitación de vivienda.

Las principales deducciones que pertenecen a la categoría de deducciones autonómicas aplicadas a Cataluña, y que se pueden aplicar en la Renta 2023 – 2024 para poder optimizar el resultado de tu declaración son:

• Por nacimiento o adopción de un hijo.
• Para contribuyentes que se hayan quedado viudo/viudas en 2021, 2022 y 2023.
• Por alquiler de la vivienda habitual (solo contribuyentes en determinadas situaciones).
• Por rehabilitación de la vivienda habitual.
• Por donativos a entidades que fomentan el uso de la lengua catalana o de la occitana.
• Por donativos a entidades que fomentan I+D+I.
• Por donaciones a determinadas entidades en beneficio de medio ambiente, conservación del patrimonio natural y custodia del territorio.
• Por el pago de intereses por préstamos para estudios de máster y de doctorado.
• Por inversión por un ángel inversor para la adquisición acciones o participaciones de entidades nuevas o de reciente creación.

Recuerda que lo más recomendable es confiar en el asesoramiento de un asesor fiscal, como disponemos en Lladó Grup Consultor, para la presentación de tus obligaciones tributarias, como es la Declaración de la Renta 2023.