La estabilidad financiera de toda empresa dependerá de su flujo de caja. ¿Queremos conocer nuestra realidad económica, tomar buenas decisiones o saber si es viable determinado proyecto? Todas las respuestas llevan a lo mismo: qué es el flujo de caja.
El flujo de caja de una empresa permite tener una vista rápida de la situación financiera que se encuentra la empresa, y nos da una visión de hacia dónde nos dirigimos en el corto, medio y largo plazo.
La poca visibilidad de estos datos puede afectar las finanzas de cualquier proyecto para que nuestra empresa crezca de forma sólida y sostenida en el tiempo.
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¿Qué es el flujo de caja?
El flujo de caja es un informe financiero que sirve para diferenciar los pagos de los ingresos de dinero en un período determinado. En este sentido, hay ciertos términos que son útiles para saber interpretar los resultados del mismo. Para empezar, cuando hablamos de flujo neto nos referimos a la diferencia entre pagos e ingresos en el período que está siendo objeto de estudio.
Si el flujo de caja neto es positivo, esto significa que los ingresos han sido mayores que los pagos. Por el contrario, si es negativo significa que los pagos han estado por encima de los ingresos.
Existen tres tipos de flujo de caja:
- Flujo de caja financiero: está relacionado con las operaciones estrictamente monetarias de la compañía.
- Flujo de caja de operaciones: se centra en el dinero entrante o saliente de las operaciones del negocio.
- Flujo de caja de inversión: es el dinero que se ha ingresado o gastado por el uso de un producto que otorgará un beneficio futuro. Un buen ejemplo puede ser la adquisición de un equipo en particular.
¿Para qué sirve el flujo de caja?
Los resultados de un flujo de caja permiten tener una visión de los recursos en efectivo en el corto y largo plazo. Esta información es esencial cuando queremos afrontar una oportunidad de inversión o no queremos tener problemas para pagar una obligación que hemos contraído.
En la misma línea, se trata de una herramienta que permite detectar los factores que están provocando pérdidas y que obstaculizan el logro de las metas planteadas.
De modo que un flujo de caja saludable permite “tener todo bajo control”. Pues disponemos de una visión macro de las finanzas de la empresa y contamos con información de carácter estratégico que permitirá, por ejemplo, realizar compras a los proveedores de manera inteligente o cumplir con los compromisos dentro de los plazos estipulados, entre otras cosas.
¿Tienes alguna duda?
¿Qué decisiones se pueden tomar a partir del flujo de caja?
Puesto que este informe da información clave de la empresa, son muy variadas las decisiones que podemos tomar en el tiempo. Las decisiones que podemos tomar teniendo la herramienta mencionada son:
- Supongamos que nuestras ventas van aumentando y por lo tanto nuestros gastos también. Nuestros clientes nos pagan a 60 y 90 días, pero nuestros proveedores nos exigen pagos a 30 días. Un buen análisis del flujo de caja nos permitirá tomar decisiones de financiamiento anticipadas y obtener una mejor tasa.
- En caso de necesitar comprar bines y/o servicios a terceros, este tipo de información mostrará el dinero disponible que tenemos para comprarlos.
- Si hay que adquirir equipos, puede surgir la duda si debemos comprar de contado o si necesitamos pedir un crédito para invertir.
En resumen, elaborar y saber interpretar qué es el flujo de caja nos permitirá actuar de la forma correcta ante determinados escenarios. Se trata de la herramienta que mejor nos puede ubicar en el presente y la que permite hacer mejores proyecciones de los futuros ingresos y pagos.
Si hay excedente de efectivo, podremos tomar decisiones ajustadas a nuestra realidad empresarial o anticiparnos a la falta de liquidez en un momento dado. Igualmente, el flujo de caja nos permitirá decidir si es necesario requerir de algún tipo de crédito en este momento o no.
En Lladó Grup Consultor te recomendamos tener la máxima información y siempre estar asesorados por profesionales que pueden facilitar estos informes empresariales y asesorar en las decisiones para tu empresa
