Obligaciones laborales y fiscales diciembre 2025

IVA

• Octubre 2025. Autoliquidación: Modelo 303.
• Octubre 2025. Grupo de entidades, modelo individual: Modelo 322.
• Octubre 2025. Grupo de entidades, modelo agregado: Modelo 353.
• Octubre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: Model 380.
• Solicitud de inscripción/baja. Registro de devolución mensual: Modelo 036.
• Solicitud aplicación régimen de deducción comuna para sectores diferenciados para 2026: Sin modelo.
• SII. Renuncia a la gestión electrónica dels libros registre: Modelo 036.

Impuestos Medioambientales

• Octubre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias.

• Año 2024. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación anual: Modelo 583.

• Año 2025: Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación anual por cese de actividad de enero a octubre de 2024: Modelo 588.

Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios cualificados de paraísos fiscales

• Año 2024: Entidades período impositivo del cual coincida con el año natural: Modelo 232.Resto de entidades: el mes siguiente a los diez meses posteriores a finales del periodo impositivo.

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

• Noviembre 2025. Obligados a suministrar información estadística.

Renta i Sociedades

Retenciones e ingresos por anticipado de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinados ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente.

• Noviembre 2025. Grandes empresas: Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216 y 230.

Pagos fraccionados Sociedades establecimientos permanentes de no residentes

• Ejercicio en curso:
  • Régimen general: Modelo 202.
  • Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): Modelo 222.

IVA

• Noviembre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: Modelo 349.
• Solicitud de devolución para sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejercen la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte: Modelo 308.

Impuesto sobre las primas de seguros

• Noviembre 2025: Modelo 430.

Impuestos especiales de fabricación

• Septiembre 2025. Grandes empresas: Modelos 561, 562 y 563.
• Noviembre 2025: Modelos 548, 566 y 581.
• Noviembre 2025: Modelo 573 (Autoliquidación), A24 (Solicitud de devolución).
• Declaración de operaciones para los destinatarios registrados y representantes fiscales: Modelo 510.

Impuestos Medioambientales

• Noviembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: Modelo 592.
• Año 2024. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Declaración informativa anual de operaciones con contribuyentes: Modelo 591.

• Año 2025. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radioactivos resultantes de la generación de energía núcleo eléctrica. Segundo pago fraccionado: Modelo 584.

Impuesto especial sobre la electricidad

• Noviembre 2025. Grandes empresas: Modelo 560.

Impuesto sobre las transacciones financieras

• Noviembre 2025: Modelo 604.

IVA

• Noviembre 2025. Autoliquidación: Modelo 303.
• Noviembre 2025. Grupo de entidades, modelo individual: Modelo 322.
• Noviembre 2025. Grupo de entidades, modelo agregado: Modelo 353.
• Noviembre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: Modelo 380.

RENTA

• Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2026 y sucesivos: Modelo 036.

IVA

• Noviembre 2025.  Ventanilla única – Régimen de importación: Modelo 369.

• Segundo trimestre 2025: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas relativas a la Organización del Tratado del Atlántico Norte, a los Cuarteles Generales Internacionales de esta Organización y en los Estados parte en este Tratado: Modelo 364.

• Segundo trimestre 2025: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas por las fuerzas armadas de los Estados miembros de la UE : Modelo 381.
• Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2026 y sucesivos: Modelo 036.
• Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2026 y sucesivos:

  Modelo 036.
• Opción tributación en destino ventas a distancia en otros países de la Unión Europea para 2026 y 2027: Modelo 036.
• Renuncia regimen de deducción comuna para sectores diferenciados para 2026: sin modelo.
• Comunicación de alta en el regimen especial del grupo de entidades: Modelo 039.
• Opción o renuncia para la modalidad avanzada del regimen especial del grupo de entidades: Modelo 039.
• Comunicación anual relativa al regimen especial del grupo de entidades: Modelo 039.
• Opción para el regimen especial del criterio de caja para 2026: Modelo 036.
• Renuncia al regimen especial del criterio de caja para 2026, 2027 y 2028: Modelo 036.

Impuestos Medioambientales

• Noviembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contable y libro registro de existencias.

Declaración de información de la utilización de determinados mecanismos transfrontereros de planificación fiscal

• Año 2024: Modelo 236.