Consejos fiscales para antes de finalizar el año 2023

Los contribuyentes tanto personas físicas como jurídicas, por ejemplo, Sociedades aún están a tiempo de tomar las últimas decisiones para optimizar la “factura” fiscal del ejercicio 2023.

El año 2023 está a punto de acabar, pero todavía hay margen para hacer ajustes y conseguir ahorrar en la declaración de la renta, que se presentará en 2024.

A continuación, destacamos algunas opciones que pueden marcar la diferencia en la hora de conseguir deducciones interesantes.

Aportaciones a Planes de Pensiones

Aportar 1.500 euros a planes de pensiones de forma individual, pudiendo ser superior por aportaciones de la empresa donde trabaja de hasta 8.500 euros, y los autónomos, pueden aportar además hasta 4.250 euros a planes de empleo simplificados. También puede aportar 1.000 euros por el cónyuge en ciertos casos.

Mejoras de la eficiencia energética

Se puede deducir entre un 20 y un 60 por ciento de las cantidades satisfechas por obras de mejora de la eficiencia energética de la vivienda habitual o alquilada, realizada hasta el 31 de diciembre de 2023 (o hasta el 31 de diciembre de 2024 en algunos casos).

Alquiler de viviendas

Si tiene viviendas para alquilar, es conveniente que formalice el contrato de arrendamiento antes del 31 de diciembre, ya que a partir de 2024 el porcentaje de reducción será del 50 por ciento en lugar del 60 por ciento.

Energías renovables

Las Sociedades pueden invertir en instalaciones de autoconsumo de energía renovable y amortizar dicha inversión libremente hasta 500.000 euros, siempre que la inversión entre en funcionamiento en 2023.

Trabajos en el extranjero

Si durante 2023 ha realizado trabajos en el extranjero, puede que las remuneraciones percibidas estén exentas hasta un máximo de 60.100 euros.

Indemnizaciones por despido

Si ha cobrado una indemnización por despido de la empresa, no tributa hasta 185.000 euros y el exceso se reduce el 30% por irregularidad.

Si usted se jubiló en 2021, tiene solo hasta final de este año para decidirse a rescatar todo o parte del plan de pensiones y tener derecho a la reducción del 40%. Si es titular de varios planes de pensiones con aportaciones anteriores a 2007, podrá beneficiarse, en más de un ejercicio fiscal de la reducción del 40%, aunque rescate por la misma contingencia (en 3 años diferentes).

Adquisición de vehículo eléctrico

Se introduce en 2023 una nueva deducción del 15%, con una base máxima de 20.000 euros, el valor de adquisición de un vehículo eléctrico “enchufable” nuevo y no afecto a actividades económicas. También hay deducción del 15% con una base máxima anual de 4.000 euros, por las instalaciones de sistemas de recarga de batería para vehículos eléctricos no afectas a una actividad económica.

Acciones en participaciones en empresas emergentes

Deducción del 50% en la suscripción de acciones a participaciones en empresas emergentes de nueva o reciente creación, sobre una base máxima anual de 100.000 euros y no afecte a una deducción establecida por una Comunidad autónoma.

Adquisición de la vivienda habitual

Si tienes derecho a la deducción por la adquisición de la vivienda habitual, será una buena estrategia aportar hasta el límite de la base de deducción 9.040 euros (amortización del préstamo más intereses) para reducir la cuota a pagar del IRPF en un 15% de lo aportado.