La Agencia Tributaria el mes pasado publicó el Plan de Control Tributario para 2025, en el que incluye las directrices principales que seguirá la Agencia Tributaria en sus inspecciones fiscales.
La Agencia Tributaria ha reforzado su actividad este año, con el objetivo de perseguir las infracciones fiscales y mejorar el cumplimiento de las obligaciones tributarias durante el año 2025.
Los objetivos 2025 en las inspecciones fiscales
Como cada año, en el BOE se ha publicado la Resolución de 27 de febrero de 2025, de la Dirección General de la AEAT, donde se publican las directrices generales del citado Plan General de Control Tributario de 2025.
Las directrices del Plan de 2025 están basadas en focalizar los objetivos de las inspecciones fiscales en cinco grandes pilares:
- Información y asistencia.
- Prevención de los incumplimientos. El fomento del cumplimiento voluntario y prevención del fraude.
- La investigación y las actuaciones de comprobación del fraude tributario y aduanero.
- El control del fraude en fase recaudatoria.
- La colaboración entre la Agencia Tributaria y las Administraciones tributarias de las Comunidades Autónomas.
Este año se destacan avances tecnológicos en inteligencia artificial, un mayor control sobre la economía digital y la intensificación de la vigilancia en sectores de alto riesgo.
Actuaciones de las inspecciones fiscales en 2025
Os avanzamos un resumen de las principales medidas y actuaciones que la Agencia Tributaria va a realizar durante este 2025.
Prevención del fraude en el IVA
Control al uso de facturación electrónica obligatoria para evitar fraudes en el IVA.
- Se completará la implementación del sistema VERI*FACTU para el registro inmediato de facturas.
- Se realizarán inspecciones en operaciones de fraude del IVA.
- Se aplicarán controles automatizados para la detección de facturas falsas.
Inspecciones a multinacionales y planificación fiscal
Mayor control sobre la tributación de grandes empresas con presencia internacional.
- Control de grandes multinacionales que reducen artificialmente su carga fiscal.
- Aplicación de la normativa en el intercambio de información sobre cuentas bancarias.
- Mayor supervisión de reestructuraciones empresariales que abusen de ventajas fiscales.
Control de entidades sin ánimo de lucro
Control de organizaciones sin ánimo de lucro con beneficios fiscales para evitar fraudes.
- Se iniciará la depuración del censo de fundaciones y cooperativas.
- Se verificará que estas entidades cumplan con sus obligaciones tributarias y no se usen con fines de evasión fiscal.
Supervisión de comercio electrónico
Inspección de vendedores en plataformas digitales y sanciones por incumplimientos en el IVA.
- Intensificación del control sobre vendedores online sin presencia fiscal en España.
- Uso del sistema CESOP y la directiva DAC7 para detectar fraudes en transacciones digitales.
- Revisión de los operadores de plataformas digitales que faciliten la venta de bienes y servicios sin tributación adecuada.
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Supervisión de criptomonedas y transacciones virtuales
Habrá mayor fiscalización de operaciones con criptomonedas y cruce de datos internacionales.
- Control reforzado sobre la tributación de operaciones con criptomonedas.
- Identificación de titulares de criptomonedas a través del intercambio de información internacional.
- Detección de irregularidades en el uso de plataformas de pago descentralizadas.
Intensificación del control de arrendamientos turísticos
Nuevo sistema de detección de ingresos de alquileres turísticos no declarados.
- Revisión de contribuyentes con ingresos de alquileres turísticos no declarados.
- Intercambio de información con Comunidades Autónomas y plataformas de alquiler.
- Mayor fiscalización sobre contribuyentes extranjeros con propiedades en España.
Optimización de asistencia tributaria
Mayor personalización en la asistencia tributaria con el uso de IA y digitalización de trámites.
- Se intensificará la formación de los empleados de la Agencia Tributaria en asistencia al contribuyente.
- Se mejorará la cita telefónica con una funcionalidad que permitirá obtener una cita en el mismo día.
- Se optimizará el uso del chat de la Agencia Tributaria para facilitar el acceso a información tributaria.
- Se explorará el uso de inteligencia artificial para prever la demanda de asistencia tributaria.
- Se avanzará en la digitalización del censo de empresarios y profesionales, incorporando un Asistente Virtual de Censos.
¿Tienes dudas sobre las inspecciones fiscales?
Cómo puede ayudarte el equipo fiscal de Lladó Grup Consultor
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